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2008年9月3級実技試験

2008年5月3級実技試験 【第2問】 (5)「債券の利回り」

2009.01.05  *Edit 

独学 3級FP技能士 合格講座 中野克彦 中島智美 藤崎仁
金融資産運用設計.gif

《問5》 Aさんは,外貨建てMMFについて理解したいと考えた。Bさん
     が説明した一般的な次の内容のうち,最も不適切なものはどれか。

1) 居住者である個人が,日本で販売されている外貨建てMMFを購入し,
  その後に換金したことで生じる為替差益は非課税とされる。
2) 日本で販売されている外貨建てMMFは,通常,購入時において販売
  手数料が発生する。
3) 日本で販売されている外貨建てMMFは,国内の円建てMMFと同様,
  株式をいっさい組み入れることができない。




中野克彦
 解説者:中野 克彦

    (経営コンサルタント、CFP(R)、1級FP技能士)




《問5》正解:3 【債券の利回り】



外貨建MMFがここまで出たのは初めてです。正解は「3」になります。

【過去の出題】
なし


1) ○:外貨建MMFの為替差益は非課税になります。タックスプランニ
    ングでの出題も考えられるのでしっかりと覚えておきましょう。

2) ×:外貨建MMFを購入する際、通常販売手数料はかかりません。

3) ○:外貨建MMFは公社債投資信託なので、株式は一切組み入れるこ
    とができません。

 ┌──────┬────────┬────────────┐
 │      │ 外貨建MMF │    外貨預金    │
 ├──────┼────────┼────────────┤
 │元本保証  │なし      │外貨の投資元本は確保  │
 │ ├────────┴────────────┤
 │      │為替変動により投資元本を割り込む可能性あり│
 ├──────┼────────┬────────────┤
 │利回り/金利│運用により変動 │通常確定利率      │
 ├──────┼────────┼────────────┤
 │換金性   │翌日から換金可能│定期は満期まで解約不可 │
 ├──────┼────────┼────────────┤
 │為替手数料 │通常片道0.5円│通常片道1円      │
 ├──────┼────────┼────────────┤
 │税金    │収益分配金の20%│利息の20%       │
 │      │為替差益は非課税│為替差益は雑所得    │
 └──────┴────────┴────────────┘



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